ФОП 2 група – Повний гайд для підприємців 2025

ФОП 2 група – це одна з найпопулярніших систем оподаткування серед підприємців в Україні. Багато хто обирає саме цю форму діяльності через простоту, невеликий податок та можливість працювати з фізичними особами або іншими ФОПами.

Що таке ФОП 2 група?

ФОП 2 група – це спрощена система оподаткування, яка дозволяє працювати з мінімальними звітами. Вона підходить для підприємців, які продають товари, надають послуги населенню або іншим ФОПам, які теж знаходяться на єдиному податку.

Основні умови для ФОП 2 група

Для того щоб зареєструватися у ФОП 2 група, потрібно відповідати певним умовам. По-перше, річний дохід не повинен перевищувати 8 245 500 грн (станом на 2025 рік). По-друге, дозволено працювати лише з фізичними особами та ФОПами на єдиному податку. Юридичні особи – заборонені.

Хто може бути на ФОП 2 група?

Ця група створена спеціально для:

• підприємців, які працюють з населенням;
  
• власників невеликих магазинів;
  
• надавачів побутових послуг;
  
• майстрів (наприклад, перукарів, майстрів манікюру);
  
• фрілансерів, які співпрацюють із ФОПами.
  

Таким чином, якщо ваша діяльність не пов’язана з юридичними особами, ця група вам підходить.

Які податки платить ФОП 2 група?

Податкове навантаження є досить невеликим. Основні платежі включають:

• Єдиний податок – до 20% від мінімальної зарплати (у 2025 році — 1 560 грн/місяць);
  
• ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 22% від мінімальної зарплати (у 2025 році — 1 716 грн/місяць).
  

Отже, загальні щомісячні витрати складуть приблизно 3 276 грн, що є дуже доступним варіантом для малого бізнесу.

Як обрати ФОП 2 група при реєстрації?

Під час реєстрації ФОП у державному реєстрі ви можете одразу подати заяву на спрощену систему оподаткування. В заяві вказуєте, що хочете бути на ФОП 2 група. Також потрібно подати заяву до податкової протягом 10 днів після реєстрації.

Коли потрібно переходити з 2 групи на іншу?

Перехід на іншу групу або загальну систему може бути обов’язковим у таких випадках:

• ваш дохід перевищив граничну межу;
  
• ви почали працювати з юридичними особами;
  
• змінився вид діяльності, який заборонений для 2 групи.
  

У цьому випадку потрібно подати відповідну заяву в податкову.

Переваги ФОП 2 група

Однією з головних переваг є простота. Вам не потрібно вести складну бухгалтерію або звітувати щотижня. Ви просто сплачуєте фіксовану суму щомісяця.

До інших переваг належать:

• низьке податкове навантаження;
  
• можливість працювати з ФОПами та фізичними особами;
  
• зручність подачі декларацій (1 раз на рік);
  
• стабільність у витратах.
  

Недоліки ФОП 2 група

Проте існують і певні обмеження. Наприклад:

• неможливість працювати з юридичними особами;
  
• обмеження по доходу;
  
• необхідність сплати податків навіть без прибутку.
  

Таким чином, варто обирати цю групу лише в разі, якщо вона дійсно відповідає вашій бізнес-моделі.

Види діяльності, які дозволені для ФОП 2 група

Ви можете займатися:

• торгівлею (роздрібна);
  
• наданням послуг (побутові, ІТ, ремонтні);
  
• харчуванням;
  
• дрібним виробництвом.
  

Але не дозволяється діяльність:

• у сфері азартних ігор;
  
• із цінними паперами;
  
• юридична діяльність (адвокатура, нотаріат).
  

Чи потрібен РРО для ФОП 2 група?

У 2025 році ФОП 2 група повинна мати РРО або програмний РРО у разі:

• річний дохід перевищує 1 320 000 грн;
  
• діяльність пов’язана з продажем техніки, лікарських засобів, ювелірних виробів.
  

Однак, у більшості випадків підприємці можуть працювати без РРО.

Які звіти здає ФОП 2 група?

Попри спрощену систему, є обов’язкові звіти:

• Податкова декларація платника єдиного податку – 1 раз на рік;
  
• Звіт з ЄСВ – щоквартально (але з 2021 року інтегровано в декларацію);
  
• Фінансова звітність не подається.
  

Все подається через електронний кабінет платника податків, що дуже зручно.

Як змінити вид діяльності ФОП 2 група?

Для цього потрібно:

1. Подати заяву до податкової через електронний кабінет.
   
2. Оновити КВЕДи у держреєстратора.
   
3. Внести зміни в податкову систему, якщо це впливає на групу.
   

Усі ці дії можна зробити онлайн, без відвідування установ.

Що буде, якщо не сплачувати податки?

У разі несплати можуть бути:

• штрафи (від 10% до 50% суми боргу);
  
• пеня за кожен день прострочення;
  
• анулювання статусу платника єдиного податку.
  

Тому дуже важливо слідкувати за термінами.

Як закрити ФОП 2 група?

Щоб закрити ФОП, потрібно:

1. Подати заяву до держреєстратора.
   
2. Відзвітувати перед податковою.
   
3. Сплатити всі податки та подати ліквідаційну декларацію.
   

Після цього ФОП буде офіційно закритий.

ФОП 2 група для ІТ-фахівців

Хоча більшість ІТ-спеціалістів працює на 3 групі, деякі фрілансери обирають саме 2 групу. Але важливо, щоб клієнти були або фізособами, або ФОПами. У випадку співпраці з компаніями слід перейти на 3 групу.

ФОП 2 група в умовах війни

Навіть у складних умовах, підприємці можуть вести діяльність. Держава передбачила пільги, наприклад, відстрочку по податках або зменшення ЄСВ. Але все одно рекомендується консультуватися з податковим консультантом.

ФОП 2 група і банківський рахунок

Кожен ФОП повинен відкрити банківський рахунок. Він потрібен для:

• отримання платежів;
  
• сплати податків;
  
• звітності.
  

Банки пропонують спеціальні тарифи для ФОПів з онлайн-доступом.

ФОП 2 група: реєстрація онлайн

У 2025 році весь процес реєстрації можливий онлайн через «Дію». Не потрібно стояти в чергах, ви просто заповнюєте форму та підписуєте її електронним підписом. Це займає не більше 15 хвилин.

Поради для новачків у ФОП 2 група

1. Завжди слідкуйте за граничним доходом.
   
2. Вчасно сплачуйте податки.
   
3. Використовуйте електронний кабінет.
   
4. Не ігноруйте РРО, якщо ваша діяльність вимагає його.
   
5. Консультуйтесь із бухгалтером хоча б раз на рік.
   

Висновок

ФОП 2 група – це чудовий варіант для тих, хто хоче почати власну справу просто і законно. Вона підходить для малого бізнесу, послуг, торгівлі та фрілансу. Однак завжди важливо слідкувати за законодавчими змінами, обмеженнями та термінами звітності.

Читати далі: Валютный аукцион – просте пояснення для кожного

FAQ – Поширені запитання про ФОП 2 група